Kort fortalt
- Bedre end ved sidste opfølgning: Ved 2. budgetopfølgning forventede kommunen at bruge 7,9 mio. kr. mere end den korrigerede serviceramme. Nu forventes udgifterne at ligge 20,3 mio. kr. under rammen.
- Fortsat pres på socialområdet: Budgettet til socialområdet foreslås øget med 9,8 mio. kr., primært på grund af botilbud og borgerstyret personlig assistance (BPA).
- Mere opsparing: Områderne med overførselsadgang forventer samlet at spare 2,8 mio. kr. op. Ved 1. budgetopfølgning forventede de at bruge 15,8 mio. kr. af tidligere opsparing.
- Engangseffekt på sundhed: Et mindreforbrug på 10,2 mio. kr. skyldes bortfaldet af efterregulering af kommunal medfinansiering. Det er ikke en varig besparelse.
- Aktuelt forslag: Samlet foreslås budgettet reduceret med 4,0 mio. kr. i 2026. Forslaget er endnu ikke besluttet af Byrådet.
Kommunens økonomi lige nu
Tallene nedenfor er kommunens aktuelle forventninger ved 3. budgetopfølgning. De er ikke det endelige regnskab.
Serviceudgifter sammenlignet med den korrigerede ramme
Forventes at ligge 20,3 mio. kr. under rammen
Serviceudgifter sammenlignet med det oprindelige budget
Forventes at ligge 24,6 mio. kr. over budgettet
Budgetændringer i det aktuelle forslag
Samlet reduktion på 4,0 mio. kr. i 2026
Forventet overført overskud til 2027
127,4 mio. kr.
Forventet anlægsforbrug
Ca. 149,0 mio. kr.
Politisk status
Dagsordenssat i udvalgene på vej mod Byrådet
Hvorfor kan kommunen både ligge over budgettet og under rammen?
Det oprindelige budget er årets udgangspunkt. Den korrigerede serviceramme er senere forhøjet med blandt andet tillægsbevillinger og midtvejsregulering. Derfor kan udgifterne godt være 24,6 mio. kr. over det oprindelige budget og samtidig 20,3 mio. kr. under den korrigerede ramme. At ligge under rammen er positivt i forhold til at overholde servicerammen, men det betyder ikke i sig selv, at kommunen har et overskud på 20,3 mio. kr.
Sådan behandles sagen: Budgetopfølgningen behandles i kommunens fagudvalg, hvor hvert udvalg primært forholder sig til økonomien på sit eget område. Herefter går sagen videre til Økonomiudvalget og Byrådet.
Hvad har ændret sig siden sidst?
Fra pres på servicerammen til forventet luft under rammen
2. budgetopfølgning
7,9 mio. kr. over rammen
Kommunen forventede et merforbrug, som pressede den korrigerede serviceramme.
3. budgetopfølgning
20,3 mio. kr. under rammen
Kommunen forventer nu at holde serviceudgifterne inden for den korrigerede ramme.
Sammenlignet med det oprindelige servicebudget
Det forventede merforbrug er faldet fra 52,7 til 24,6 mio. kr.
Opsparing på decentrale områder
Forventningen er ændret fra at bruge 15,8 mio. kr. af opsparingen til at spare 2,8 mio. kr. yderligere op.
Socialområdet
Udgiftspresset indgår nu i forslaget til tillægsbevilling i stedet for at stå som en særskilt observationspost.
Hvor kommer forbedringen på 28,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget fra?
Tre ændringer forklarer den regnemæssige forskel mellem 2. og 3. budgetopfølgning:
18,5 mio. kr. af forbedringen
kommer fra den ændrede forventning til brug af opsparede overskud. Bag tabelposten ligger et skift fra forventet forbrug til forventet opsparing på ca. 18,6 mio. kr. Det er den største reelle ændring.
15,0 mio. kr. skifter placering
Observationsområderne står ikke længere som en særskilt post. Det er ikke det samme som, at udgiftspresset er forsvundet; socialområdet indgår nu i forslaget til tillægsbevilling.
5,4 mio. kr. trækker den anden vej
En ny foreslået udvidelse af servicebudgettet øger de forventede udgifter og reducerer derfor den samlede forbedring.
Sådan hænger regnestykket sammen: 18,5 mio. kr. fra opsparingsposten og 15,0 mio. kr. fra den ændrede visning af observationsområderne forbedrer opgørelsen. Den nye budgetudvidelse på 5,4 mio. kr. går modsat. Samlet giver det 28,1 mio. kr. Tallene er afrundede, og ændringen i den underliggende opsparingsforventning er derfor opgjort til ca. 18,6 mio. kr.
Hvad driver kommunens udgifter?
Den samlede udvikling består af både vedvarende udgiftspres, forskydninger mellem områder og en stor engangseffekt.
Socialområdet – største aktuelle udgiftspres
Budgettet foreslås øget med 9,8 mio. kr. Heraf vedrører 8,9 mio. kr. service, primært botilbud (6,6 mio. kr.) og borgerstyret personlig assistance (2,5 mio. kr.). Hertil kommer 0,9 mio. kr. i lavere refusionsindtægter.
Dagtilbud
Forventede merudgifter på 1,6 mio. kr., blandt andet fordi der er flere børn i institutionerne.
Sårbare Børn og Unge
Merudgifter til indkomstoverførsler på 3,1 mio. kr. modsvares blandt andet af større refusioner. Området ender samlet med et forventet mindreforbrug på 1,2 mio. kr.
Ældreområdet
Merudgifter til køb og salg af pladser og bestillerområdet dækkes i høj grad af den særlige demografimodel. Nettovirkningen i forslaget er en merudgift på 0,3 mio. kr. i 2026.
Sundhed – engangseffekt
Mindreforbruget på 10,2 mio. kr. skyldes, at efterreguleringer af kommunal medfinansiering bortfalder med Sundhedsreformen. Effekten forbedrer 2026-resultatet, men er ikke varig.
Hvor går det bedre end forventet?
- Servicerammen: Serviceudgifterne forventes at ligge 20,3 mio. kr. under den korrigerede ramme.
- Opsparing: Områderne med overførselsadgang forventer at spare 2,8 mio. kr. op i stedet for at bruge af tidligere overskud. Det løfter den forventede overførsel til 2027 til 127,4 mio. kr.
- Børne- og Skoleudvalget: Budgettet foreslås samlet reduceret med ca. 3,6 mio. kr. Skole- og fritidsområdet og Sårbare Børn og Unge forventer mindreudgifter, mens dagtilbud forventer merudgifter.
- Kultur og fritid: Færre udgifter til lokaletilskud giver et forventet mindreforbrug på 0,2 mio. kr.
Vigtigt forbehold: Den samlede foreslåede budgetreduktion på 4,0 mio. kr. indeholder sundhedsområdets engangseffekt på 10,2 mio. kr. Uden denne engangseffekt ville forslaget samlet have øget budgettet med ca. 6,2 mio. kr. Resultatet bør derfor ikke læses som en varig forbedring af kommunens økonomi.
Hvad forventes ved regnskabet?
Regnskab 2026 er endnu ikke behandlet. Hvis de aktuelle forventninger holder, peger 3. budgetopfølgning på følgende:
Service
24,6 mio. kr. over oprindeligt budget, men 20,3 mio. kr. under den korrigerede serviceramme
Overførsler
Forventet overført overskud på 127,4 mio. kr. til 2027
Anlæg
Forventet forbrug på ca. 149 mio. kr., ca. 24 mio. kr. over det oprindelige anlægsbudget
Budgetændringer
Aktuelt forslag: samlet reduktion på 4,0 mio. kr. i 2026
Ikke endelige regnskabstal: Forventningerne kan ændre sig frem mod årsafslutningen. Tidspunkt og kommunalt Sags-ID for behandlingen af regnskab 2026 fremgår endnu ikke af kildegrundlaget.
Hvilke forventninger er usikre?
- Opsparingen: Notatet viser, hvilke enheder der sparer op eller bruger af overskuddet, men giver ingen samlet forklaring på skiftet fra forventet forbrug på 15,8 mio. kr. til opsparing på 2,8 mio. kr.
- Socialområdet: Udgiftspresset har været synligt i alle tre budgetopfølgninger. Det er endnu uvist, om presset fortsætter ind i det endelige regnskab.
- Voldgiftskendelsen: De bagudrettede krav om overtidshonorering for deltidsansatte er uafklarede og er ifølge notaterne til 1. og 2. budgetopfølgning ikke indarbejdet i forventningerne.
- Fortegn i indstillingen: Punkt 1 og 2 står uden minus, mens tabellen viser mindreudgifter. Tallene er gengivet som i kilden.
- Ginneruplund: Kilden forklarer ikke, hvorfor anlægsprojektet har et mindreforbrug på 1,4 mio. kr.
- Regnskabet: Tidsplan og kommunalt Sags-ID er endnu ikke kendt.
Hvad skal politikerne beslutte nu?
3. budgetopfølgning er endnu ikke besluttet. Indstillingen samler fire typer beslutninger:
Tillægsbevillinger
Mindreudgifter under Børne- og Skoleudvalget, Social- og Sundhedsudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget foreslås tilført kassebeholdningen.
Korttidsboliger
Ressourcetildelingsmodellen foreslås ændret, så de 10 korttidsboliger på Vinterslev får aktivitetstillæg.
Budgetomplaceringer
Midler flyttes blandt andet mellem specialundervisning, folkeskoler, PPR og sundhedsprojekter.
Anlæg
1,4 mio. kr. foreslås flyttet til en liggehal i Børnehuset Skovvang og ca. 0,9 mio. kr. til samling af tandplejen.
Se direktørens indstilling punkt for punkt
- Tillægsbevilling på 3.589.000 kr. inden for Børne- og Skoleudvalgets område, som tilføres kassebeholdningen.
- Tillægsbevilling på 152.000 kr. inden for Social- og Sundhedsudvalgets område, som tilføres kassebeholdningen.
- Ændring af ressourcetildelingsmodellen med et tillæg på 0,0368 stilling pr. korttidsbolig til aktiviteter.
- En tillægsbevilling reducerer budgettet under Kultur- og Fritidsudvalget med 225.000 kr. Beløbet tilføres kassebeholdningen.
- De økonomiske konsekvenser for budgetoverslagsårene indarbejdes i Budget 2027-30.
- Budgetomplaceringerne godkendes.
- 1,4 mio. kr. flyttes fra Ginneruplund-projektet til en ny liggehal i Børnehuset Skovvang.
- 151.000 kr. og 700.000 kr. fra inventarvedligehold overføres til projektet om samling af tandplejen.
Kildeforbehold om fortegn: Indstillingspunkt 1 og 2 angiver beløbene uden fortegn, mens punkt 4 angiver minus. Kildens tabeller viser, at alle tre beløb er mindreudgifter: 3,6 mio. kr. under Børne- og Skoleudvalget, 0,2 mio. kr. under Social- og Sundhedsudvalget og 0,2 mio. kr. under Kultur- og Fritidsudvalget.
Sådan har økonomien udviklet sig gennem 2026
Her kan du gå i dybden med hver budgetopfølgning. De nyeste hovedbudskaber står først på siden; dette afsnit viser dokumentationen kronologisk.
Job og Økonomi udarbejder efter 1., 2. og 3. kvartal en samlet budgetopfølgning, hvor de forventede udgifter og indtægter vurderes i forhold til budgettet for 2026. Alle tre opfølgninger har forventet sagsgang fagudvalg, Økonomiudvalget og Byrådet. Tallene nedenfor er forvaltningens forventninger på det pågældende tidspunkt, ikke regnskabstal.
1. budgetopfølgning (Byrådet 22. juni 2026, pkt. 12)
- Service: forventet merforbrug på 9,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Overholdelsen blev på dette tidspunkt opgjort i forhold til det oprindelige budget til serviceudgifter.
- Tillægsbevillinger: Budgettet blev øget med 11,6 mio. kr. i 2026, finansieret af kassebeholdningen. De største poster var Teknik- og Miljøudvalget (6,2 mio. kr.), Børne- og Skoleudvalget (2,6 mio. kr.) og Social- og Sundhedsudvalget (2,4 mio. kr.). Heraf gik 6,3 mio. kr. til vintertjeneste og 4,9 mio. kr. til demografi, primært dagtilbud og socialområdet.
- Observationsområder: Socialområdet (voksenområdet) forventede et merforbrug på 10,0 mio. kr., mens Sårbare Børn og Unge forventede et mindreforbrug på 1,6 mio. kr.
- Overførsler: områderne med overførselsadgang forventede at forbruge 15,8 mio. kr. af opsparede overskud; forventet overført overskud 108,8 mio. kr. fra 2026 til 2027, inklusive 6 mio. kr. reserveret til ukrainske flygtninge.
- Anlæg: forventet forbrug ca. 167,9 mio. kr. og merforbrug på 42,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, som ifølge sagsfremstillingen kan finansieres af overførte rådighedsbeløb og tillægsbevillinger. 5,4 mio. kr. blev flyttet fra "Implementering af Klimaplan 2050" til "Skovrejsning", ifølge notatet for at samle kommunens rådighedsbeløb til skovrejsning ét sted. Rådighedsbeløbet på 1,7 mio. kr. til køb af Minervavej 3 i Hammel blev fremrykket fra 2027 til 2026, og overtagelsen er fremrykket til 1. juli 2026. Desuden vintermateriel (0,5 mio. kr.) og intern projektstyring af byggemodning (0,8 mio. kr.) og anlægsregnskaber for "Klimatilpasning og friluftsmuligheder i vådområde Kollerup Enge ved Hadsten" og "Udvikling af centerområde Hadsten, P-pladser".
- Voldgiftskendelsen om deltidsansattes overtidshonorering (virkning fra 1. april 2026) var ifølge notatet ikke indarbejdet i forventningerne.
Kilder: Byrådets referat 22. juni 2026, pkt. 12, s. 44–51; forvaltningens notat til 1. budgetopfølgning, s. 4, 34–35 og 37.
2. budgetopfølgning (Byrådet 29. september 2026, pkt. 4)
- Service: forventede merudgifter på 52,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Servicerammen er ved midtvejsreguleringen forøget med 44,9 mio. kr., og det forventede merforbrug i forhold til den korrigerede serviceramme udgjorde 7,9 mio. kr.
- Tillægsbevillinger: Budgettet blev samlet reduceret med 7,9 mio. kr. i 2026, og beløbet blev tilført kassebeholdningen. Reduktionen bestod af 2,4 mio. kr. under Økonomiudvalget og 5,5 mio. kr. under Beskæftigelsesudvalget.
- Baggrund ifølge sagsfremstillingen: udvidelsen af servicebudgettet på 26,2 mio. kr. skyldes primært ændrede lønskøn, udmøntning af love efter lov- og cirkulæreprogrammet og forventede udgifter til ukrainske flygtninge. Merindtægterne på 28,6 mio. kr. omfatter 26,5 mio. kr. i tilskud og udligning ved midtvejsreguleringen. Kommunen skal tilbagebetale 5,6 mio. kr. pga. lavere skøn for indkomstoverførsler, modsvaret af en reduktion på 5,5 mio. kr. under Beskæftigelsesudvalget. Kompensationen for ukrainske flygtninge på 8,3 mio. kr. overstiger de forventede udgifter på 5,6 mio. kr., og 2,7 mio. kr. tilføres kassen.
- Observationsområder: Det forventede merforbrug var samlet 14,6 mio. kr., heraf 10,0 mio. kr. på socialområdet (voksenområdet). Sårbare Børn og Unge forventede et mindreforbrug på 0,7 mio. kr.
- Overførsler og anlæg blev ikke genvurderet; tallene fra 1. budgetopfølgning er gentaget.
- Salg af Hadbjergvej 9 i Hadsten: en nettoindtægt fra salget på ca. 1,9 mio. kr. blev fremrykket til 2026, fordi Region Midtjylland overtog grunden tidligere end forventet – ifølge notatet pr. 1. august 2026 til sundheds- og omsorgspladser som følge af Sundhedsreformen.
- Voldgiftskendelsen: ifølge notatet er budget til fremadrettet håndtering indarbejdet via OK26 og økonomiaftalen for 2027, og lønbudgetterne foreslås hævet med 1,3 mio. kr. som følge af kendelsen, mens de bagudrettede krav er uafklarede og ikke indarbejdet i forventningerne.
Kildeforbehold: Sagsfremstillingens brødtekst angiver forøgelsen af servicerammen "i 2025"; tabellen og notatet angiver midtvejsreguleringen i 2026. De afrundede tal giver 52,7 − 44,9 = 7,8, mens kilden – også i notatet – angiver 7,9; om forskellen skyldes afrunding, er ikke oplyst.
Kilder: Byrådets referat 29. september 2026, pkt. 4, s. 12–17; forvaltningens notat til 2. budgetopfølgning, s. 4, 14 og 24–26.
3. budgetopfølgning (dagsordenssat i fagudvalgene på vej mod Byrådet)
- Service: forventede merudgifter på 24,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget og et forventet mindreforbrug på 20,3 mio. kr. i forhold til den korrigerede serviceramme.
- Budgetændringer (forslag): Budgettet foreslås samlet reduceret med 4,0 mio. kr. i 2026. Det dækker over mindreudgifter på ca. 3,6 mio. kr. under Børne- og Skoleudvalget, 0,2 mio. kr. under Social- og Sundhedsudvalget og 0,2 mio. kr. under Kultur- og Fritidsudvalget. Fra 2027 foreslås samtidig en årlig merudgift på 0,2 mio. kr. under Social- og Sundhedsudvalget. Plan- og Landdistriktsudvalgets eget område indgår ikke i tabellen.
- Børne- og Skoleudvalget: Skole- og fritidsområdet forventer en mindreudgift på 4,0 mio. kr., mens dagtilbudsområdet forventer en merudgift på 1,6 mio. kr. på grund af flere børn i institutionerne. Sårbare Børn og Unge forventer samlet et mindreforbrug på 1,2 mio. kr.; merudgifter til indkomstoverførsler på 3,1 mio. kr. modsvares blandt andet af 3,6 mio. kr. i ekstra refusion fra særligt dyre enkeltsager.
- Plejehjemmet Vinterslev: plejehjemmet åbner primo november 2026. Ved åbningen tages 10 midlertidige boliger og 20 af plejehjemmets i alt 60 plejeboliger i brug. Den særlige demografimodel på ældreområdet var 12,7 mio. kr. i 2026. Heraf blev 0,8 mio. kr. og 4,5 mio. kr. disponeret til Vinterslev ved 1. og 2. budgetopfølgning, og de resterende 7,5 mio. kr. foreslås brugt til forventet merforbrug på køb og salg af pladser (6,8 mio. kr.) og bestillerområdet (1,4 mio. kr.).
- Korttidsboliger: ressourcetildelingsmodellen tildeler ikke aktivitetsressourcer til korttidsboliger. Da plejeboliger og korttidsboliger på Vinterslev er integreret i klynger med 15 boliger, foreslås et tillæg på 0,0368 stilling pr. bolig til de 10 korttidsboliger: 34.000 kr. i 2026 og 200.000 kr. årligt fra 2027 (2027-prisniveau).
- Sundhedsområdet: mindreforbrug på 10,2 mio. kr., fordi udeståender i den kommunale medfinansiering eftergives, når ordningen bortfalder 1. januar 2027 som følge af Sundhedsreformen. Ifølge notatet er mindreforbruget en engangseffekt.
- Omplaceringer: fire omplacerings- og ændringspunkter. Omplaceringen af 4 mio. kr. fra specialundervisning til folkeskolerne, omplaceringen af 975.000 kr. til en tidsbegrænset projektstilling i PPR (forventeligt 1. januar 2027 – 30. juni 2028) og restmidlerne fra Sundhedsklyngeprojektet er budgetneutrale, mens de nye indkøbsaftaler samlet reducerer udgifterne med 25.000 kr. i 2026 og øger dem med 153.000 kr. om året fra 2027. Specialundervisningsbudgettet har haft overskud (færre elever i eksterne tilbud, øget brug af interne tilbud) og er i Budget 2027-30 reduceret med 4 mio. kr. årligt.
- Overførsler: det overførte akkumulerede overskud fra 2025 til 2026 var 124,6 mio. kr. Områderne med overførselsadgang forventer samlet en opsparing på 2,8 mio. kr. i 2026, og det forventede overførte overskud fra 2026 til 2027 er 127,4 mio. kr. Budgetrammen til forbrug af opsparede overskud er 24,5 mio. kr.
- Anlæg og jordforsyning: korrigeret anlægsbudget 295,3 mio. kr., forventet forbrug ca. 149 mio. kr. og merforbrug ca. 24 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. På jordforsyningsområdet forventes 27,4 mio. kr. mindre i udgifter og 18,5 mio. kr. mindre i indtægter end i det oprindelige budget.
- Flytninger: Børn og Kultur foreslår mindreforbruget på 1,4 mio. kr. på Ginneruplund brugt til en liggehal i forbindelse med ombygningen af en børnehavegruppe til en vuggestuegruppe i Børnehuset Skovvang; årsagen til mindreforbruget oplyses ikke. De 851.000 kr. til samling af tandplejen begrundes med et finansieringsbehov i projektet og et mere korrekt regnskabsbillede af samlingens reelle omkostninger.
Kildeforbehold: Sagsfremstillingen omtaler alle fire omplaceringer som budgetneutrale, mens notatet viser, at de nye indkøbsaftaler har en budgetvirkning. Notatet skriver desuden på s. 22 "budgettet til serviceudgifter i 2025", men afsnittet og de omgivende oplysninger vedrører entydigt 2026.
Kilder: Plan- og Landdistriktsudvalgets dagsorden 5. november 2026, pkt. 1, s. 3–7; forvaltningens notat til 3. budgetopfølgning, s. 3–4, 11–14, 18–22 og 27–29.
Regnskab 2026
Regnskab 2026 er endnu ikke behandlet. Kommunalt Sags-ID og tidsplan fremgår ikke af kildegrundlaget. Årssagen afsluttes først, når Byrådet har godkendt regnskab 2026 endeligt efter revision.
Nøgletal over året
Tabellen samler forvaltningens egne opgørelser fra de tre budgetopfølgninger, som de fremgår af de offentlige sagsfremstillinger og forvaltningens notater. Tallene er forvaltningens egne, afrundede forventninger til regnskabsåret 2026 for kommunen samlet. De er ikke endelige regnskabstal. De kan bruges til at følge, hvordan forventningerne har flyttet sig gennem året, men ikke som endeligt resultat. Sammenlign kun på tværs af en række, hvor grundlaget er det samme. Intet er aflæst af diagrammer.
| Nøgletal for 2026 (mio. kr., medmindre andet er angivet) | 1. opfølgning (Byrådet 22. juni) | 2. opfølgning (Byrådet 29. september) | 3. opfølgning (forslag, udvalgsmøde 5. november) |
|---|---|---|---|
| Forventet merforbrug på service i forhold til oprindeligt budget (mio. kr.) | 9,9 | 52,7 | 24,6 |
| Forventet placering i forhold til korrigeret serviceramme (mio. kr.) | ikke opgjort | 7,9 over rammen | 20,3 under rammen |
| Afgivne tillægsbevillinger til service inden opfølgningen (mio. kr.) | 0,0 | 20,3 | 46,5 |
| Observationsområder: forventet merforbrug på service (mio. kr.) | 7,1 | 15,0 | ikke længere en særskilt post |
| Foreslået udvidelse af servicebudgettet (mio. kr.) | 11,6 | 26,2 | 5,4 |
| Forbrug af opsparede overskud sammenlignet med budgetrammen (mio. kr.) | 8,8 mindre end rammen | 8,8 mindre end rammen | 27,3 mindre end rammen |
| Samlet virkning af tillægsbevillinger i 2026 (mio. kr.) | 11,6 i merudgift | 7,9 i mindreudgift | 4,0 i mindreudgift (forslag) |
| Samlet årlig virkning af tillægsbevillinger i 2027-30 (mio. kr.) | 0,3 i merudgift | 0,0 | 0,2 i merudgift (forslag) |
| Forventet overført overskud fra 2026 til 2027 (mio. kr.) | 108,8 | 108,8 (vurdering fra 1. opfølgning) | 127,4 |
| Forventet anlægsforbrug, skattefinansieret (mio. kr.) | ca. 167,9 | ca. 167,9 (vurdering fra 1. opfølgning) | ca. 149,0 |
| Forventet merforbrug på anlæg i forhold til oprindeligt budget (mio. kr.) | 42,9 | 42,9 (vurdering fra 1. opfølgning) | ca. 24,0 |
| Korrigeret anlægsbudget, skattefinansieret, ekskl. jordforsyning og ældreboliger (mio. kr.) | 292,2 | 294,9 | 295,3 |
| Jordforsyning: forventede udgifter til opkøb og byggemodning (mio. kr.) | 32,3 | 32,3 (vurdering fra 1. opfølgning) | 26,1 |
| Jordforsyning: forventede indtægter fra grundsalg (mio. kr.) | 40,0 | 40,0 (vurdering fra 1. opfølgning) | 42,0 |
Forbehold: Tabellernes sammensætning er ikke ens. Observationsområder indgår som særskilt linje ved 1. og 2. budgetopfølgning, men ikke ved 3. Overførselsbeløbet ved 1. budgetopfølgning er oplyst inklusive 6 mio. kr. reserveret til eventuelle merudgifter til ukrainske flygtninge; et tilsvarende forbehold er ikke oplyst ved 3. Afgivne tillægsbevillinger inden 3. budgetopfølgning (46,5) svarer til summen af de tidligere tal 20,3 og 26,2. Anlæg og jordforsyning blev ifølge notatet ikke genvurderet ved 2. budgetopfølgning. I tabellen er fortegn erstattet med ordene merudgift, mindreudgift, over rammen og under rammen.
Kildeforbehold: Ved 2. budgetopfølgning giver de afrundede tal 52,7 − 44,9 = 7,8, mens kilden angiver 7,9. Om forskellen skyldes afrunding, er ikke oplyst.
Kilder: Byrådets referat 22. juni 2026, pkt. 12; Byrådets referat 29. september 2026, pkt. 4; Plan- og Landdistriktsudvalgets dagsorden 5. november 2026, pkt. 1; notat til 1. budgetopfølgning, s. 34–35; notat til 2. budgetopfølgning, s. 24–25; notat til 3. budgetopfølgning, s. 27–28.
Politisk behandling og dokumenterede positioner
Den samme budgetopfølgning behandles i alle fagudvalg. Hvert udvalg forholder sig primært til økonomien på sit eget område, før sagen går videre til Økonomiudvalget og Byrådet.
Fagudvalgene
Behandler de dele af budgetopfølgningen, der vedrører deres egne områder
Økonomiudvalget
Samler behandlingen og indstiller til Byrådet
Byrådet
Træffer den endelige beslutning om budgetopfølgningen
Forvaltningen
Job og Økonomi udarbejder opfølgningen; direktøren for Job og Økonomi indstiller
- Byrådet godkendte 1. budgetopfølgning 22. juni 2026 (pkt. 12). Fraværende: Isabell Friis Madsen og Morten Bang.
- Byrådet godkendte 2. budgetopfølgning 29. september 2026 (pkt. 4). Fraværende: Charlotte Green, Lone Boye og Morten Wind Lübker.
- Referaterne angiver ingen stemmetal, mindretal eller dokumenteret konflikt.
Borgmesterens fremlæggelse 29. september 2026
Lars Storgaard (C) sagde, at kommunerne inden 2. behandling skal indmelde, om de overholder service- og anlægsrammen, og at Favrskov overholder begge “for femte år i træk”. Han oplyste, at de 98 kommuner samlet var 600 mio. kr. fra målet, og argumenterede for at undgå en fælles sanktion.
Forbehold: Udtalelsen knytter sig ifølge transskriptet til indmeldingen under budgetlægningen. Hvordan den forholder sig til 2. budgetopfølgnings forventede merforbrug på 7,9 mio. kr. for 2026, er ikke afklaret.
Om denne samlede oversigt
Atlas har samlet Budgetopfølgning og regnskab 2026 på én side, så det er muligt at følge udviklingen gennem året uden at skulle sammenholde flere dagsordenspunkter og dokumenter.
Atlas-ID
SAG-053
Kommunale Sags-ID'er
2025-09138 for de tre budgetopfølgninger; Sags-ID for regnskab 2026 er endnu ikke kendt
Status
Dagsordenssat – aktuel milepæl er 3. budgetopfølgning
Senest verificeret
1. november 2026
Afgrænsning: Kommunen behandler budgetopfølgningerne som selvstændige dagsordenspunkter. Atlas viser dem samlet med det senere regnskab for at gøre årets økonomiske udvikling lettere at følge. Status følger den seneste aktive milepæl og ændres først til vedtaget, når Byrådet har godkendt regnskab 2026 endeligt efter revision.
Kildedækning: Siden bygger på Byrådets referater for 1. og 2. budgetopfølgning, dagsordensmaterialet til 3. budgetopfølgning og forvaltningens tre notater. Notaterne er gennemgået målrettet de oplysninger, der bruges på siden. Borgmesterens fremlæggelse indgår via et renskrevet transskript, ikke officielt referat. Regnskab 2026 er endnu ikke behandlet.
Kilder og verificeringsstatus
Byrådets referat 22. juni 2026, pkt. 12 – 1. budgetopfølgning 2026
Dokumenterer Byrådets godkendelse af 1. budgetopfølgning, sagsfremstillingen med serviceopgørelse, tillægsbevillinger, overførsler og anlæg samt beslutningshistorikken i fagudvalgene og Økonomiudvalget. Angiver ikke stemmetal.
Notat til 1. budgetopfølgning 2026
Bruges til sanktionsmodellen, serviceopgørelsen, anlæg og jordforsyning, voldgiftskendelsen og begrundelsen for flytningen til skovrejsning.
Økonomiudvalgets dagsorden 9. juni 2026, pkt. 7
Økonomiudvalgets indstilling er dokumenteret via beslutningshistorikken i Byrådets referat 22. juni 2026, pkt. 12. Selve dagsordenen er ikke gennemgået i denne version.
Byrådets referat 29. september 2026, pkt. 4 – 2. budgetopfølgning 2026
Dokumenterer Byrådets godkendelse af 2. budgetopfølgning, sagsfremstillingen med serviceopgørelse og midtvejsregulering samt beslutningshistorikken. Angiver ikke stemmetal.
Notat til 2. budgetopfølgning 2026
Bruges til serviceopgørelsen, voldgiftskendelsen, anlæg og jordforsyning og salget af Hadbjergvej 9. Referatet angiver ikke bilagsnummer; notatet er knyttet til punktet via sagsnummer, titel og dato.
Transskript fra Byrådets møde 29. september 2026, pkt. 4
Dokumenterer borgmesterens fremlæggelse af 2. budgetopfølgning. Ingen øvrige talere. Beslutningen fremgår af referatet.
Plan- og Landdistriktsudvalgets dagsorden 5. november 2026, pkt. 1 – 3. budgetopfølgning 2026
Dokumenterer forslaget til 3. budgetopfølgning og direktørens indstilling til Byrådet. Dagsorden forud for mødet; der er ingen beslutningshistorik, og referatet foreligger ikke i kildegrundlaget.
Notat til 3. budgetopfølgning 2026
Bruges til Vinterslev og korttidsboligerne, socialområdet, sundhedsområdet, omplaceringerne, overførslerne, anlæg og jordforsyning samt anlægsflytningerne. Dagsordenen angiver ikke bilagsnummer; notatet er knyttet til punktet via sagsnummer, titel og dato.
Byrådets møde 27. oktober 2026, pkt. 4 – fremrykning af anlægsmidler til nye tandklinikker
Separat sag. Byrådet godkendte fremrykning af 13,0 mio. kr. til samlingen af tandplejen; nævnes her, fordi 3. budgetopfølgning foreslår at tilføre samme anlægsprojekt ca. 0,9 mio. kr.
Ændringslog
-
Økonomiformidlingen er gjort mere tilgængelig: fortegn er erstattet med forklarende ord, beløb i millioner vises med én decimal, forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret serviceramme er forklaret, og udviklingen siden 2. budgetopfølgning er visualiseret.
-
Siden er omstruktureret med den aktuelle økonomiske status først: ændringer siden 2. budgetopfølgning, udgiftsdrivere, positive udviklinger, forventninger til regnskabet og centrale usikkerheder. Den kronologiske og tekniske dokumentation er flyttet længere ned på siden.
-
Transskriptet fra Byrådets møde 29. september 2026 omtales nu neutralt som renskrevet transskript, ikke officielt referat. Beskrivelsen af kildedækningen i notaterne er præciseret, og sidens strukturerede metadata og opmærkning er færdiggjort.
-
Siden oprettet som årssag for budgetopfølgning og regnskab 2026. Den bygger på Byrådets referater for 1. og 2. budgetopfølgning, Plan- og Landdistriktsudvalgets dagsorden for 3. budgetopfølgning og forvaltningens notater til alle tre opfølgninger. Regnskab 2026 tilføjes, når det foreligger.